프리랜서·알바 종합소득세 신고 가이드

아래 소득이 하나라도 있었다면 종합소득세 신고 대상이에요.

• 프리랜서 활동으로 받은 사업소득 (3.3% 원천징수된 소득)
• 과외, 강연, 원고 등으로 받은 기타소득 (기타소득금액 연 300만 원 초과 시 필수, 이하는 선택)
• 직장 근로소득 외에 사업소득·기타소득이 추가로 있는 경우

근로소득만 있고 회사에서 연말정산을 완료했다면 별도 신고 없이 끝나요.

홈택스 신고 전에 아래를 미리 준비하세요.

• 공동인증서 또는 금융인증서 — 홈택스 로그인에 필요해요. 없으면 간편인증(카카오, PASS 등)도 가능해요
• 소득 증빙 — 원천징수영수증 또는 소득 지급명세서 (홈택스에서 대부분 자동 조회돼요)
• 경비 증빙 — 세금계산서, 현금영수증, 카드 사용 내역 등 (장부 작성 시 필요)
• 환급받을 계좌 — 본인 명의 통장 번호

1. 홈택스(www.hometax.go.kr) 또는 손택스 앱에 접속해요
2. 공동인증서·금융인증서·간편인증 중 하나로 로그인해요
3. 상단 메뉴에서 세금신고 > 종합소득세 신고로 들어가요
4. 모두채움 대상자인지 자동으로 안내가 떠요

모두채움 신고는 국세청이 소득·공제 자료를 미리 채워서 제공하는 간편 서비스예요.

• 단순경비율 적용 소규모 사업자, 3.3% 원천징수 인적용역 사업소득자 등이 대상이에요
• 대상자라면 내용을 확인하고 '제출하기'만 누르면 돼요
• 대상이 아니라면 일반 신고로 진행해요

모두채움이라도 공제 항목이 누락될 수 있으니 반드시 확인 후 제출하세요.

홈택스에 자동으로 불러온 소득 내역을 확인해요.

• 사업소득: 프리랜서로 받은 소득 (3.3% 원천징수된 금액)
• 기타소득: 강연료, 원고료, 인세 등
• 근로소득: 직장에서 받은 급여 (연말정산 완료분)

여러 곳에서 소득을 받았다면 빠짐없이 전부 확인하세요. 국세청은 원천징수의무자가 제출한 지급명세서로 소득을 이미 파악하고 있어요.

필요경비 처리:

• 장부를 안 쓰면 단순경비율 또는 기준경비율이 자동 적용돼요
• 장부를 작성했다면 실제 경비를 입력해요

소득공제:

• 기본공제(본인 150만 원)
• 연금보험료 공제(국민연금 납입액 전액)

세액공제:

• 연금계좌 세액공제(연금저축 600만 원 + IRP 합계 900만 원 한도, 종합소득 4,500만 원 이하 시 15% 공제)
• 결혼세액공제(2024~2026년 혼인신고 시 1인 50만 원)
• 기장세액공제(복식부기 작성 시 산출세액의 20%, 최대 100만 원)

모든 입력이 끝나면 홈택스가 자동으로 세액을 계산해 줘요.

• 납부할 세금이 나오면: 기한 내 납부 필요
• 환급받을 금액이 나오면: 환급 계좌를 정확히 입력

내용을 꼼꼼히 확인한 뒤 신고서 제출 버튼을 누르세요. 제출 후에는 지방소득세 신고도 함께 진행해야 해요 (홈택스에서 위택스로 연결됨).

납부할 세금이 있다면:

• 홈택스에서 계좌이체, 신용카드, 가상계좌 납부 가능
• 납부 기한: 6월 1일까지 (2025년 귀속 기준)

환급 대상이라면:

• 신고 후 약 2~4주(6월 말~7월 초)에 입금돼요
• 환급 계좌를 정확히 입력했는지 꼭 확인하세요